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Donner avant le 31 décembre peut faire plus que réchauffer les cœurs. Cela peut aussi alléger considérablement votre prochaine facture fiscale. Encore faut-il connaître les règles du jeu, souvent méconnues ou mal comprises. Voici ce que vous devez savoir avant de boucler votre année fiscale.
Un geste généreux… et fiscalement avantageux
Effectuer un don à une association reconnue d’intérêt général peut réduire votre impôt sur le revenu de façon significative. En effet, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 66 % des sommes versées, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable.
Vous avez dépassé ce plafond ? Pas de panique. L’excédent peut être reporté sur les cinq années suivantes. C’est donc un geste qui peut porter ses fruits sur le long terme.
Des cas encore plus avantageux
Certains types de dons vous offrent une réduction encore plus forte.
- 75 % de réduction pour les dons destinés à la restauration du patrimoine religieux dans les villages, dans la limite de 1 000 euros.
- Ce même taux s’applique jusqu’à fin 2026 pour les dons à des associations aidant les victimes de violences.
Ces taux bonifiés pourraient toutefois évoluer avec les prochaines lois de finances. Agir avant le 31 décembre 2025 pourrait donc maximiser vos avantages.
Attention : tout ne se déclare pas de la même manière
Vous offrez un cadeau de Noël à vos enfants ou petits-enfants ? Vous n’avez rien à craindre. Il s’agit d’un présent d’usage et il n’est pas soumis à déclaration, tant qu’il est raisonnable et offert à une occasion particulière comme un anniversaire ou les fêtes.
Mais à partir du 1er janvier 2026, tous les dons d’argent significatifs devront être déclarés en ligne sur le site impots.gouv.fr. Ce changement vise à plus de transparence, mais suscite aussi des inquiétudes chez certains donateurs.
Quels dons sont concernés ?
Vous devez déclarer :
- Tous les dons d’argent jugés importants reçus entre membres de la famille ou entre proches.
- Tous les biens immobiliers donnés, dont la déclaration passera obligatoirement par un notaire.
- Les sommes reçues au cours des 15 dernières années seront également à signaler dans certains cas.
Comment bien préparer votre don ?
Avant de faire un don, veillez à vérifier que l’organisme soit bien éligible aux réductions fiscales. Toutes les associations ne le sont pas automatiquement. Vous trouverez cette information sur leurs sites officiels ou auprès de l’administration fiscale.
Pensez aussi à conserver vos reçus fiscaux. C’est indispensable, surtout si vous êtes proche du plafond des 20 % de votre revenu imposable.
Vous voulez soutenir une cause et réduire vos impôts ? Ne tardez pas. Certains avantages fiscaux disparaîtront fin 2025 ou fin 2026, selon les cas.
Un outil de solidarité… et d’optimisation patrimoniale
Dans un contexte où les inégalités de patrimoine se creusent, le don devient à la fois un acte de solidarité et un levier d’optimisation fiscale.
Les Français les plus aisés possèdent en moyenne plusieurs centaines de milliers d’euros de patrimoine, alors qu’une grande partie de la population se limite à quelques milliers d’euros. Agir par le don, c’est aussi rééquilibrer à son échelle cette tendance.
Ce qu’il faut retenir
- Vous pouvez obtenir jusqu’à 75 % de réduction d’impôt selon le type de don.
- Il faut agir avant la fin de l’année pour bénéficier des avantages actuels.
- Conservez tous les justificatifs et préparez-vous à de nouvelles obligations dès 2026.
- Les dons immobiliers nécessitent passage chez le notaire.
Alors, envie de faire un geste utile… et fiscalement malin ? Le 31 décembre est plus proche qu’on ne le pense.
